大形茂雄税理士事務所

　相続税対策。
　クライアントとの情報交換が行えたこと。

　1）関与前に贈与登記が既に完了していた。
　　自身の母親からの贈与を受けた相続財産に神戸市内のマンションがあり当初想定していた
　　評価額が1．5倍となり今年度の贈与税の精算課税金額が2500万をオーバーして
　　税額100万円発生したが相続時に精算可能なことを説明。
　　この申告の作成を通じてクライアントと贈与・相続について知識向上を得られた。

　2）上記を通じて、クライアントと知識共有が図れたためクライアントの配偶者の方での
　　相続対策を図ることが出来た。
　　方法としては、孫5名への計画的な暦年贈与の実施と子世代には精算課税贈与の実行。
　　
　　結果として2）案件については相続税ゼロとなる。

　　クライアントの理解と親戚等への説明を行えたこと。

　1）、2）共に数年の対策時間は掛かるが結果国税はゼロとなる指導が行えた。
　国税については対策は行えたが1）については登録免許税、不動産取得税がかかってます。
　登記後の相談であったため出来れば登記前・贈与前に機会があれば良かったと思います。